Кому положено льготное освобождение от транспортного налога в 2020 году?

Периодически возникающие разговоры об отмене транспортного налога пока не имеют положительных результатов – в 2020 году владельцам автомобилей и иного транспорта по-прежнему придется уплатить обязательный взнос в бюджет. Сэкономить на налогообложении удастся только тем, кого законодательство наделило льготами. О том, какие льготы по транспортному налогу действуют в России и как ими воспользоваться, стоит узнать подробнее.

Федеральное законодательство

Налогу на транспорт посвящена глава 28 НК РФ. Но кодекс устанавливает только общие принципы исчисления данного сбора. Он уплачивается в региональные бюджеты – соответственно, и ставки, и порядок установления льгот по нему находятся в ведении властей субъектов РФ. Это право регионов закреплено в ст. 356 НК РФ.

Тем не менее, часть льгот установлена уже на федеральном уровне. Так, ст. 357 НК РФ освобождает от налогообложения следующие виды транспортных средств (далее – ТС):

• сельхозтехника;
• машины в розыске (если угон подтвержден документально);
• военный транспорт;
• лодки на веслах;
• слабомощные моторные лодки (до 5 л. с.);
• промысловые суда;
• пассажирские самолеты, а также морские и речные суда;
• международные суда;
• морские плавучие платформы;
• медицинские самолеты и вертолеты.

Ст. 361.1 НК РФ закрепляет льготу по уплате транспортного налога для владельцев грузовых машин с разрешенной максимальной массой более 12 тонн. При этом авто обязательно должно быть зарегистрировано в системе «Платон», взимающей плату за причинение вреда трассам федерального значения. Именно на основании уплаченной в системе суммы определяется размер льготы по налогу на транспорт. Если плата за причиняемый дорогам вред превысит сумму исчисленного налога, то владелец грузового автомобиля освобождается от налогообложения. В тех случаях, когда налоговые начисления больше платы по системе «Платон», перечислению в бюджет подлежит только разница между этими двумя суммами.

Кому предоставляется льгота на региональном уровне?

Все остальные категории льготников утверждаются региональными нормативными актами. Как правило, это слабозащищенные слои населения либо особо заслуженные граждане. Среди них:

• пенсионеры;
• инвалиды;
• многодетные семьи;
• участники боевых действий;
• чернобыльцы;
• граждане, имеющие награды от государства.

Рассмотрим, какие льготы на транспортный налог предусмотрены для этих категорий граждан в отдельных субъектах РФ.

Пенсионеры

Пенсионерам льготы назначаются не только по факту достижения определенного возраста, но и при соответствии имеющихся у них ТС определенным условиям. Например, в Санкт-Петербурге пенсионер освобожден от налогообложения только в случае владения легковым автомобилем отечественного производства мощностью до 150 л. с. Причем льгота распространяется только на 1 ТС по выбору. Помимо авто, это также может быть водный транспорт мощностью до 30 л. с.

От уплаты налога за автомобили до 100 л. с. и мотоциклы до 35 л. с. освобождают пенсионеров:

• Алтайского края;
• Краснодарского края;
• Амурской области;
• Красноярского края;
• Астраханской области;
• Свердловской области;
• Ярославской области.

На такой же автомобиль до 100 л. с. налоговая скидка 50% предоставляется пожилым гражданам в следующих субъектах РФ:

• Новгородской области;
• Брянской области;
• Пермском крае;
• Удмуртии;
• Орловской области;
• Костромской области;
• Ненецком автономном округе.

В Новосибирской области пенсионерам полагается скидка 80% на транспортный налог за автомобили до 150 л. с., а также полное освобождение от налогообложения по мотоциклам до 40 л. с.

Льготу на любое авто независимо от его характеристик получают пенсионеры Сахалинской области. А пожилой гражданин Кемеровской области не платит налог, если его сумма превысила 1200 рублей.

Инвалиды

Инвалиды 1 и 2 группы пользуются льготами по налогу на транспорт практически во всех регионах РФ. От платежа за одно ТС их полностью освобождают законы:

• города Москвы;
• города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
• Сахалинской области;
• Новгородской области (на авто до 100 л. с.);
• Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
• Республики Крым (на авто до 150 л. с.);
• Алтайского края (на авто до 100 л. с.).

Льготы для инвалидов 3 группы устанавливают реже, но все же в некоторых регионах они практикуются. Например, в Алтайском крае данной категории положено освобождение от налога на транспорт за ТС мощностью до 100 л. с., а в Московской области им предоставляется 50% скидка.

На освобождение от налогообложения может рассчитывать и один из родителей ребенка-инвалида. Подобная льгота предоставляется в Москве, Сахалинской области, Республике Крым.

Многодетные семьи

В семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог обычно предоставляется одному из родителей и только по одному ТС. Такой порядок закреплен в законах:

• города Москвы и Московской области;
• города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
• Ленинградской области;
• Сахалинской области (только для малоимущих);
• Республики Крым (на авто до 200 л. с.);
• Алтайского края (на авто до 100 л. с.);
• Свердловской области (на авто до 150 л. с.).

Многодетная семья вправе пользоваться льготами до достижения детьми совершеннолетнего возраста.

Участники боевых действий

Большинство регионов РФ полностью освобождает участников боевых действий от уплаты налога по одному ТС. Такая льгота установлена для участников ВОВ (в том числе инвалидов) и других военных конфликтов (Афганистан, Чечня, Сирия и др.):

• города Москвы;
• города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
• Ленинградской области;
• Сахалинской области;
• Республики Татарстан (на авто до 110 л. с.);
• Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
• Республики Крым (на авто до 150 л. с.).

Льгота полагается только ветеранам боевых действий, чей статус официально подтвержден соответствующим удостоверением.

Граждане, подвергшиеся радиации

Освобождение от налога на транспорт для пострадавших от радиации на Чернобыльской АЭС, Семипалатинском полигоне и других атомных объектах предусмотрено законами:

• города Москвы;
• Московской области (на авто до 100 л. с. и мопеды/мотоциклы до 50 л. с.);
• города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
• Ленинградской области;
• Республики Татарстан (на авто до 100 л. с.);
• Сахалинской области;
• Новосибирской области (на авто до 150 л. с.);
• Новгородской области;
• Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
• Республики Крым (на авто до 150 л. с.).
• Алтайского края (на авто до 100 л. с. и мотоциклы до 35 л. с.).

Освобождение от налога предоставляется только по одному ТС по выбору льготника, подтвержденному письменным заявлением.

Заслуженные граждане РФ

В категорию заслуженных граждан РФ входят:

• Герои России и СССР;
• обладатели ордена Славы трех степеней;
• награжденные орденом Трудовой Славы;
• Герои социалистического труда.

От обязанности по уплате налога на транспорт их освобождают практически по всей стране. В частности льготы установлены для заслуженных граждан:

• города Москвы;
• Московской области (на авто до 150 л. с. и мотоциклы до 50 л. с.);
• города Санкт-Петербурга (на авто до 200 л. с.);
• Ленинградской области;
• Республики Татарстан;
• Сахалинской области;
• Краснодарского края;
• Республики Крым (на авто до 150 л. с.).

Льгота применяется только к одному ТС.

Льготы для организаций

Освобождения и скидки по налогу на транспорт могут предоставляться не только для физических лиц, но и для организаций. Как правило, это государственные учреждения либо юридические лица, занятые социально значимой деятельностью.

В категорию льготников входят:

1. организации, занимающиеся перевозкой пассажиров по городским и пригородным маршрутам, за исключением такси (Москва, Свердловская, Ленинградская и Кемеровская области);
2. резиденты особых экономических зон (Москва, Санкт-Петербург, Свердловская область, Краснодарский край);
3. общественные организации инвалидов (Московская, Ленинградская, Свердловская, Сахалинская и Кемеровская области);
4. предприятия, использующие труд инвалидов (Московская, Свердловская, Кемеровская и Новгородская области);
5. организации дорожного хозяйства (Ленинградская, Новгородская, Костромская области);
6. сельхозпроизводители (Ленинградская, Сахалинская, Кемеровская, Новосибирская и Новгородская области);
7. учреждения сферы образования, в том числе дополнительного (Московская и Кемеровская области);
8. детские дома (Кемеровская и Костромская области).
9. медицинские учреждения (Новгородская и Кемеровская области).
10. религиозные организации (Новгородская область, Ставропольский край).

Пользоваться льготами в связи с социально значимой сферой деятельности вправе и физические лица, зарегистрированные в качестве ИП.

Как получить льготу по налогу на транспорт?

За льготой обращаются в ИФНС по месту прописки владельца ТС. При этом не имеет значения, в каком регионе зарегистрирован сам объект налогообложения.

В инспекцию следует подать такой пакет документов:

1. заявление;
2. паспорт и ИНН заявителя (копии);
3. копию техпаспорта на автомобиль;
4. документ, подтверждающий право на получение льготы (справка об инвалидности, ветеранское удостоверение и т. п.).

Совет

Вы можете не предоставлять в ИФНС подтверждающие право на льготу документы, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Новый порядок рассмотрения документов обязывает налоговиков в таких ситуациях самостоятельно запрашивать информацию в органах, выдавших вам документ.

Подать пакет документов можно при личном визите в инспекцию, а также через многофункциональный центр, заказным письмом по Почте России или в электронном виде с помощью портала госуслуг.

Как заполнить заявление?

С 1 января 2020 года действует новый бланк заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам, утвержденный приказом ФНС от 14.11.2017г. №ММВ-7-21/897@. Его можно получить и заполнить на месте либо скачать образец заявления с сайта Налоговой службы и заполнить его заранее.

В бланк заносят следующие данные:

• ИНН;
• код налогового органа;
• Ф.И.О., дату и место рождения заявителя;
• паспортные данные;
• номер телефона;
• вид транспортного средства (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл и т. д.);
• марка и гос. знак;
• срок предоставления льготы;
• реквизиты документа, подтверждающего право на получение льготы.

Заявление также содержит разделы, посвященные налогам на землю и имущество физ. лиц. Таким образом, получить сразу все виды льгот по имущественным налогам можно, подав в ИФНС лишь одно заявление.

Под действие льгот попадает значительная доля российских автовладельцев. Узнать о размере налоговых льгот и о порядке их предоставления в вашем регионе можно в местной налоговой инспекции. Если выяснится, что скидка положена вам сразу по нескольким основаниям, обязательно укажите в заявлении то, которое для вас более предпочтительно.